- Cible : Les institutions financières ou immobilières souhaitant disposer d’éléments objectifs sur les avantages d’une gestion actif-passif pour leur structure ou optimiser leur propre gestion actif-passif. - Objectifs :
Donner une vision à court et moyen terme de la structure des emplois et ressources
Fournir une mesure des risques de liquidité et des risques de taux du fait de la transformation des emplois et/ou des ressources
Disposer d’un cadre d’analyse et d’une procédure écrite - Notre approche : FOREX FINANCE intervient très en amont, dans la décomposition des éléments financiers du bilan et dans la classification de ces derniers selon leurs caractéristiques propres. Cette approche doit permettre de fournir au Groupe une analyse détaillée et chiffrée de la gestion actif-passif appliquée ou applicable à la structure du bilan. L’expérience montre que la gestion actif-passif est un élément de la fonction trésorerie porteuse d’enjeux majeurs en terme de sécurité (liquidité) et de rentabilité (taux) mais dont la mesure et la gestion s’avère délicate. - Méthodologie : Les étapes de la mise en place d’une gestion actif-passif sont les suivantes :
Identifier et formaliser les sources d’information
Mettre en évidence les éventuelles retraitements
Élaborer les tableaux de constitution et de suivi de ces risques bilanciels
Définir les principes et supports de mesure de sensibilité
Rédiger une procédure d’élaboration de l’ensemble des tableaux et supports de travail
Rédiger une procédure d’analyse et un cadre de gestion
Définir les conditions de mise en œuvre opérationnelle de la politique de gestion actif-passif
Élaborer et détailler les processus de prise des décisions de gestion
Rédiger une procédure de suivi des décisions et leurs impacts sur les mesures de sensibilité